Gross → net salary
Box labels, calculation steps, citations and legal texts are shown in French, the language of the official texts.
Salary
Change any amount: the other three are recalculated.
Summary
Monthly amountsTotal tax and contribution rate
Not available
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- Employee contributions
- Not available
- of gross
- Employer contributions
- Not available
- of gross
Income tax
The rate is shown on your tax notice or in your personal space on impots.gouv.fr.
- Monthly withholding
- Not available
Method and legal basis
Calculation steps · 2025
- 1Gross monthly salaryC. trav. L3231-2, D3231-1
Starting point of the calculation. Includes the base salary and bonuses subject to contributions. The 2025 gross hourly minimum wage (SMIC) is €11.88.
- 2Employee contributionsCSS L241-3, CSS L136-1, CSS L136-8
Capped old-age insurance (6.90% within T1), uncapped old-age insurance (0.40%), Agirc-Arrco T1/T2 supplementary pension, CEG, CET, APEC (executives), deductible CSG (6.80%), non-deductible CSG (2.40%), CRDS (0.50%), employee share of health insurance.
- 3Net salary before taxCSS L242-1
Gross salary minus employee contributions. This is the amount paid on the payslip, before income tax withholding.
- 4Taxable netCGI art. 83, CSS L136-2, CGI art. 204 F
Net before tax + non-deductible CSG/CRDS (2.90%) + employer share of health insurance. This is the amount declared for income tax (boxes 1AJ/1BJ), different from the net paid, and the base of the withholding tax.
- 5Employer contributionsCSS L241-1, L241-2, L241-3, C. trav. L6331-1
Health (7% up to 2.25 times the minimum wage, 13% above), old-age insurance, family allowances (3.45% up to 3.3 times the minimum wage, 5.25% above), work accidents (varies by sector), Agirc-Arrco T1/T2, CEG, CET, unemployment, AGS, FNAL, vocational training, apprenticeship tax, CSA, social dialogue, mobility levy, Action Logement.
- 6General reductionCSS L241-13, D241-7, Décret 2025-318
Sliding reduction of employer contributions below 1.6 times the minimum wage, computed with the minimum wage applicable on 1 January 2025 (€11.88 an hour). Coefficient = (T / 0.6) × (1.6 × SMIC / gross − 1), rounded to four decimals. T is 0.3194 (fewer than 50 employees) or 0.3234 (50 or more) from January to April 2025, then 0.3193 or 0.3233 from May.
- 7Total employer costCSS L241-1 et s.
Gross salary + employer contributions − general reduction. This is the full cost for the employer, contributions included.
Reading the breakdown
Unemployment insurance
In the Mon Entreprise breakdown, this line groups the unemployment contribution and the AGS. Phynanx keeps the two modules separate in the breakdown so that the rate and the ceiling are visible.
Other employer charges
This group includes FNAL, vocational training, apprenticeship tax, CSA, the social dialogue contribution, the mobility levy and Action Logement (PEEC, 0.45% for employers with 50 or more employees). The headcount can be set in the Contract settings.
Health insurance
Mon Entreprise uses €40 a month by default, with €20 from the employer and €20 from the employee. Phynanx counts nothing by default. This assumption is chosen in the Contract settings.
Legal references
- CSSSocial Security Code: employee contributionsLegal basis of the health, old-age and CSG/CRDS contributions and of the rates applying to members of the general scheme.
- URSSAFUrssaf: rates and contributionsOfficial pages on health, old-age insurance, work accidents, unemployment, FNAL, training, CSG/CRDS and other employer contributions.
- BOSSBOSS: general reductionsReference administrative doctrine for the general reduction of employer contributions (single sliding reduction, RGDU, since 2026) and how it is calculated.
- AGIRC-ARRCOAgirc-Arrco: supplementary pension contributionsT1/T2, CEG and CET rates for the supplementary pension of private-sector employees.
- UNEDICUnédic: unemployment insuranceRules and rates of the employer unemployment insurance contribution and of the AGS contribution.
- URSSAFMon Entreprise: employee documentationThis is the official reference simulator. Phynanx reproduces its results: comparison tests cover more than 200 cases, for a monthly employer cost from €500 to €40,000.
- OSSMon Entreprise: social model (Publicodes)Open Publicodes rules modelling the contributions, exemptions and pay of the general scheme.
Scope: General social security scheme, mainland France. Headcount and working time can be set in the Contract settings (working time prorates the monthly social security ceiling for the T1/T2 bands, capped old-age insurance, the CET and the FNAL). The Alsace-Moselle local scheme is chosen at the "Town / Region" step.
Questions fréquentes
- Quelle est la différence entre le salaire brut et le salaire net ?
Le salaire brut est le montant de la rémunération convenu dans votre contrat de travail, avant toute déduction. Le salaire net avant impôt est le brut diminué des cotisations et contributions salariales : retraite de base, retraite complémentaire AGIRC-ARRCO et contribution d'équilibre général, CSG et CRDS, ainsi que la cotisation maladie du régime local en Alsace-Moselle. Le montant versé sur votre compte est ce net, diminué du prélèvement à la source de l'impôt sur le revenu. Par exemple, en 2025, un salarié non-cadre payé 2 500 € brut par mois supporte 521 € de cotisations salariales (hors complémentaire santé), soit un net avant impôt de 1 979 €.
Vérifié le 1 novembre 2026
- Comment calculer son salaire net à partir du brut en 2025 ?
Pour obtenir votre salaire net, déduisez du brut l'ensemble des cotisations salariales : assurance vieillesse (6,90 % plafonné et 0,40 % déplafonné), AGIRC-ARRCO tranche 1 (3,15 %), contribution d'équilibre général CEG (0,86 % en tranche 1), CSG déductible (6,80 %) et CSG/CRDS non déductible (2,90 %). La CSG et la CRDS portant sur 98,25 % du brut, ces taux donnent un taux effectif d'environ 21 % pour un non-cadre dont le salaire ne dépasse pas le PMSS, hors complémentaire santé. Utilisez notre simulateur pour un résultat précis tenant compte de toutes les cotisations et de votre situation spécifique.
Vérifié le 1 novembre 2026
- Quelles sont les principales cotisations salariales en 2025 ?
Les cotisations salariales en 2025 (régime général, non-cadre) sont : assurance vieillesse plafonnée 6,90 % (dans la limite du PMSS 2025 : 3 925 €/mois), assurance vieillesse déplafonnée 0,40 %, AGIRC-ARRCO tranche 1 : 3,15 %, CEG tranche 1 : 0,86 %, CSG déductible 6,80 %, CSG non déductible 2,40 %, CRDS 0,50 %. Lorsque le salaire dépasse le PMSS, s'ajoutent pour tous les salariés, cadres ou non, la cotisation AGIRC-ARRCO tranche 2 (8,64 % entre 1 et 8 fois le PMSS), la CEG tranche 2 (1,08 %) et la CET (0,14 %).
Vérifié le 1 novembre 2026
- Qu'est-ce que la CSG et la CRDS ?
La CSG (Contribution Sociale Généralisée) et la CRDS (Contribution au Remboursement de la Dette Sociale) sont des prélèvements sur les revenus d'activité qui financent la protection sociale. En 2025, la CSG sur les salaires est de 9,20 % (dont 6,80 % déductibles du revenu imposable). La CRDS est de 0,50 %. Ces contributions s'appliquent sur 98,25 % du salaire brut (après abattement de 1,75 % pour frais professionnels dans la limite de 4 fois le PMSS), conformément à l'article L. 136-2 du Code de la sécurité sociale.
Vérifié le 1 novembre 2026
- Qu'est-ce que l'AGIRC-ARRCO ?
L'AGIRC-ARRCO est le régime de retraite complémentaire obligatoire pour les salariés du secteur privé, issu de la fusion en 2019 de l'AGIRC (cadres) et de l'ARRCO (tous salariés). En 2025, la cotisation salariale est de 3,15 % sur la tranche 1 (salaire jusqu'au PMSS) et de 8,64 % sur la tranche 2 (entre 1 et 8 fois le PMSS), due par tous les salariés, cadres ou non, dont le salaire dépasse le PMSS. Les points accumulés constituent votre futur droit à pension complémentaire.
Vérifié le 1 novembre 2026
- Qu'est-ce que la réduction générale des cotisations patronales (ex-Fillon) ?
La réduction générale des cotisations patronales (anciennement « réduction Fillon ») est un allègement des charges employeur sur les bas et moyens salaires, prévu à l'article L. 241-13 du Code de la sécurité sociale. En 2025, elle s'applique aux salaires inférieurs à 1,6 × SMIC mensuel. Le coefficient maximal, atteint au niveau du SMIC, vaut 0,3193 pour les employeurs de moins de 50 salariés et 0,3233 au-delà pour les périodes d'emploi à compter du 1er mai 2025 (article D. 241-7 du Code de la sécurité sociale, rédaction du décret n° 2025-318 du 4 avril 2025). De janvier à avril 2025, il valait 0,3194 et 0,3234. Il décroît ensuite jusqu'à zéro à 1,6 × SMIC. Elle réduit significativement le coût total employeur pour les salaires proches du SMIC.
Vérifié le 1 novembre 2026
- Quelle est la différence entre cadre et non-cadre pour les cotisations sociales ?
Depuis la fusion de l'AGIRC et de l'ARRCO en 2019, cadres et non-cadres cotisent à la retraite complémentaire selon les mêmes tranches et les mêmes taux. Le statut cadre emporte surtout la contribution APEC et l'obligation, pour l'employeur, de financer une prévoyance d'au moins 1,50 % de la tranche 1 (accord national interprofessionnel du 17 novembre 2017 relatif à la prévoyance des cadres). Ces différences se traduisent par un coût total employeur généralement plus élevé pour un cadre à salaire brut équivalent.
Vérifié le 1 novembre 2026
- Qu'est-ce que le plafond mensuel de la Sécurité sociale (PMSS) ?
Le plafond mensuel de la Sécurité sociale (PMSS) est un plafond de référence fixé chaque année par arrêté, qui sert de base pour de nombreuses cotisations (retraite plafonnée, AGIRC-ARRCO tranche 1, prévoyance, etc.). En 2025, il est fixé à 3 925 € par mois (47 100 € annuels). Pour 2026, il est revalorisé à 4 005 € mensuel. Les cotisations dites « plafonnées » s'appliquent uniquement sur la fraction du salaire brut inférieure au PMSS.
Vérifié le 1 novembre 2026
- Qu'est-ce que le prélèvement à la source (PAS) ?
Le prélèvement à la source (PAS) est le mode de collecte de l'impôt sur le revenu directement sur le bulletin de salaire, en vigueur depuis janvier 2019. Votre employeur déduit chaque mois un montant d'impôt calculé sur la base du taux transmis par l'administration fiscale (DGFiP), ou du taux par défaut de la grille légale s'il n'en a pas reçu. Le PAS apparaît comme une retenue distincte des cotisations sociales. Notre simulateur permet d'en simuler l'impact en renseignant votre taux de prélèvement.
Vérifié le 1 novembre 2026
- Comment est calculé le coût total employeur ?
Le coût total employeur est la somme du salaire brut et des cotisations patronales, diminuée le cas échéant de la réduction générale. Les cotisations patronales comprennent notamment : assurance maladie (7 % jusqu'à 2,25 SMIC, 13 % au-delà), allocations familiales (3,45 % jusqu'à 3,3 SMIC, 5,25 % au-delà), accident du travail (taux variable selon le secteur, hypothèse 1 % dans notre simulateur), retraite de base patronale (8,55 % plafonné, 2,02 % déplafonné en 2025), AGIRC-ARRCO tranche 1 (4,72 %), CEG tranche 1 (1,29 %), assurance chômage (4,05 % de janvier à avril 2025, 4 % ensuite), AGS (0,25 %), CSA (0,30 %), FNAL (0,10 % ou 0,50 %), formation professionnelle et taxe d'apprentissage. La réduction générale (ex-Fillon) peut diminuer significativement ce coût pour les salaires proches du SMIC.
Vérifié le 1 novembre 2026
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