Salaire brut → net

20252026

Salaire

MensuelAnnuel

Coût total employeur

Salaire brut

Salaire net avant impôt

Salaire net après impôt

Synthèse

Saisissez un montant pour obtenir les indicateurs.

Imposition totale

—

Charges salariales

—

Charges patronales

—

Impôt sur le revenu

Prélèvement à la source (PAS)Non renseigné

Retenue mensuelle—

Calculer l'impôt sur le revenu

Méthode et fondements légaux

Pipeline de calcul · 2025

1
Salaire brut mensuelC. trav. L3231-2, D3231-1
Point de départ du calcul. Comprend le salaire de base et les primes soumises à cotisations. Le SMIC horaire brut 2026 est de 11,88 €.
2
Cotisations salarialesCSS L241-3, CSS L136-1, CSS L136-8
Vieillesse plafonnée (6,90 % dans la T1), vieillesse déplafonnée (0,40 %), retraite complémentaire Agirc-Arrco T1/T2, CEG, CET, APEC (cadres), CSG déductible (6,80 %), CSG non déductible (2,40 %), CRDS (0,50 %), mutuelle santé part salarié.
3
Salaire net avant impôtCSS L242-1
Salaire brut moins les cotisations salariales. C'est le montant versé sur le bulletin de paie, avant prélèvement à la source.
4
Net imposableCGI art. 83, CSS L136-2
Net avant impôt + CSG/CRDS non déductible (2,90 %) + part employeur de mutuelle santé. C'est la base déclarée à l'IR (cases 1AJ/1BJ), différente du net payé.
5
Cotisations patronalesCSS L241-1, L241-2, L241-3, C. trav. L6331-1
Maladie (13 %), vieillesse, allocations familiales, AT/MP (variable par secteur), Agirc-Arrco T1/T2, CEG, CET, chômage, AGS, FNAL, formation professionnelle, taxe d'apprentissage, CSA, dialogue social, versement mobilité, Action Logement.
6
Réduction générale (RGDU)CSS L241-13, Loi 2025-1403 art. 40, Décret 2025-1446
Réduction dégressive sous 3 SMIC (5 601,18 €/mois brut en 2026). Formule non linéaire : coefficient = Tmin + Tdelta × (0,5 × (3×SMIC/brut − 1))^1,75, plafonnée à Tmin + Tdelta.
7
Coût total employeurCSS L241-1 et s.
Salaire brut + cotisations patronales − réduction générale. C'est le coût complet pour l'employeur, charges incluses.

Lecture de la fiche

Assurance chômage

Dans la fiche Mon Entreprise, cette ligne regroupe la cotisation chômage et l'AGS. Physcal garde les deux modules séparés dans le détail pour rendre le taux et le plafond visibles.

Autres charges employeur

Cette famille regroupe notamment FNAL, formation professionnelle, taxe d'apprentissage, CSA, contribution au dialogue social, versement mobilité et Action Logement (PEEC, 0,45 % pour les employeurs ≥ 50 salariés). L'effectif est configurable dans les Paramètres du contrat.

Complémentaire santé

Mon Entreprise utilise par défaut 40 € par mois, avec 20 € employeur et 20 € salarié. La part employeur entre dans le coût employeur et dans l'assiette CSG/CRDS.

Références légales

Périmètre : Régime général, métropole. Effectif et quotité de travail configurables dans les Paramètres du contrat (la quotité proratise le PMSS pour les tranches T1/T2, la vieillesse plafonnée, le CET et le FNAL). Alsace-Moselle non inclus.

Questions fréquentes

Quelle est la différence entre le salaire brut et le salaire net ?: Réponse provisoire
Le salaire brut est le montant total de la rémunération convenu dans votre contrat de travail, avant toute déduction. Le salaire net est ce que vous percevez effectivement sur votre compte bancaire, après déduction des cotisations sociales salariales (assurance maladie, retraite, chômage, CSG, CRDS, etc.). La différence représente votre contribution au financement de la protection sociale française. En 2025, les cotisations salariales représentent en moyenne entre 20 % et 23 % du brut selon votre situation (cadre ou non-cadre, régime général ou Alsace-Moselle).
Comment calculer son salaire net à partir du brut en 2025 ?: Réponse provisoire
Pour obtenir votre salaire net, déduisez du brut l'ensemble des cotisations salariales : assurance vieillesse (6,90 % plafonné et 0,40 % déplafonné), AGIRC-ARRCO tranche 1 (3,15 %), CSG déductible (6,80 %) et CSG/CRDS non déductible (2,90 %). La somme de ces taux donne un taux effectif variant autour de 22 % pour un non-cadre. Utilisez notre calculatrice pour un résultat précis tenant compte de toutes les cotisations et de votre situation spécifique.
Quelles sont les principales cotisations salariales en 2025 ?: Réponse provisoire
Les cotisations salariales en 2025 (régime général, non-cadre) sont : assurance vieillesse plafonnée 6,90 % (dans la limite du PMSS 2025 : 3 925 €/mois), assurance vieillesse déplafonnée 0,40 %, AGIRC-ARRCO tranche 1 : 3,15 %, CSG déductible 6,80 %, CSG non déductible 2,40 %, CRDS 0,50 %. Pour les cadres, s'ajoutent la cotisation AGIRC-ARRCO tranche 2 (8,64 % entre 1 et 8 fois le PMSS) et la CET (0,14 %).
Qu'est-ce que la CSG et la CRDS ?: Réponse provisoire
La CSG (Contribution Sociale Généralisée) et la CRDS (Contribution au Remboursement de la Dette Sociale) sont des prélèvements sur les revenus d'activité qui financent la protection sociale. En 2025, la CSG sur les salaires est de 9,20 % (dont 6,80 % déductibles du revenu imposable). La CRDS est de 0,50 %. Ces contributions s'appliquent sur 98,25 % du salaire brut (après abattement de 1,75 % pour frais professionnels dans la limite de 4 fois le PMSS), conformément à l'article L. 136-2 du Code de la sécurité sociale.
Qu'est-ce que l'AGIRC-ARRCO ?: Réponse provisoire
L'AGIRC-ARRCO est le régime de retraite complémentaire obligatoire pour les salariés du secteur privé, issu de la fusion en 2019 de l'AGIRC (cadres) et de l'ARRCO (tous salariés). En 2025, la cotisation salariale est de 3,15 % sur la tranche 1 (salaire jusqu'au PMSS) et de 8,64 % sur la tranche 2 (entre 1 et 8 fois le PMSS, cadres uniquement). Les points accumulés constituent votre futur droit à pension complémentaire.
Qu'est-ce que la réduction générale des cotisations patronales (ex-Fillon) ?: Réponse provisoire
La réduction générale des cotisations patronales (anciennement « réduction Fillon ») est un allègement des charges employeur sur les bas et moyens salaires, prévu à l'article L. 241-13 du Code de la sécurité sociale. En 2025, elle s'applique aux salaires inférieurs à 1,6 × SMIC mensuel. Le taux maximal est d'environ 32,81 % (entreprises < 50 salariés) au niveau du SMIC et décroît linéairement jusqu'à zéro à 1,6 × SMIC. Elle réduit significativement le coût total employeur pour les salaires proches du SMIC.
Quelle est la différence entre cadre et non-cadre pour les cotisations sociales ?: Réponse provisoire
Le statut cadre emporte des différences de cotisations importantes. Les cadres cotisent à l'AGIRC-ARRCO sur deux tranches (tranche 1 jusqu'au PMSS : 3,15 % salarié ; tranche 2 entre 1 et 8 × PMSS : 8,64 % salarié) contre une seule tranche pour les non-cadres. L'employeur est en outre tenu de souscrire une prévoyance cadre obligatoire d'au moins 1,5 % du salaire brut sur la tranche 1 (ANI 17 novembre 2017, art. 1er). Ces différences se traduisent par un coût total employeur généralement plus élevé pour un cadre à salaire brut équivalent.
Qu'est-ce que le plafond mensuel de la Sécurité sociale (PMSS) ?: Réponse provisoire
Le plafond mensuel de la Sécurité sociale (PMSS) est un plafond de référence fixé chaque année par arrêté, qui sert de base pour de nombreuses cotisations (retraite plafonnée, AGIRC-ARRCO tranche 1, prévoyance, etc.). En 2025, il est fixé à 3 925 € par mois (47 100 € annuels). Pour 2026, il est revalorisé à 4 005 € mensuel. Les cotisations dites « plafonnées » s'appliquent uniquement sur la fraction du salaire brut inférieure au PMSS.
Qu'est-ce que le prélèvement à la source (PAS) ?: Réponse provisoire
Le prélèvement à la source (PAS) est le mode de collecte de l'impôt sur le revenu directement sur le bulletin de salaire, en vigueur depuis janvier 2019. Votre employeur déduit chaque mois un montant d'impôt calculé sur la base de votre taux personnalisé transmis par l'administration fiscale (DGFiP). Le PAS apparaît comme une retenue distincte des cotisations sociales. Notre calculatrice permet d'en simuler l'impact en renseignant votre taux personnalisé ou en utilisant le taux neutre applicable à votre tranche de salaire.
Comment est calculé le coût total employeur ?: Réponse provisoire
Le coût total employeur est la somme du salaire brut et des cotisations patronales. Ces dernières comprennent notamment : assurance maladie (7 % ou 13 % selon le niveau de salaire), allocations familiales (3,45 % ou 5,25 % selon le niveau de salaire), accident du travail (taux variable selon le secteur, hypothèse 1 % dans notre simulateur), retraite de base patronale (8,55 % plafonné, 1,90 % déplafonné), AGIRC-ARRCO tranche 1 (4,72 %), CSA (0,30 %), FNAL (0,10 % à 0,50 %), formation professionnelle et taxe d'apprentissage. La réduction générale (ex-Fillon) peut diminuer significativement ce coût pour les salaires proches du SMIC.

Les réponses marquées « Réponse provisoire » sont en cours de vérification par rapport aux textes officiels. Consultez un professionnel pour votre situation personnelle.

Questions fréquentes

Quelle est la différence entre le salaire brut et le salaire net ?

Réponse provisoire

Le salaire brut est le montant total de la rémunération convenu dans votre contrat de travail, avant toute déduction. Le salaire net est ce que vous percevez effectivement sur votre compte bancaire, après déduction des cotisations sociales salariales (assurance maladie, retraite, chômage, CSG, CRDS, etc.). La différence représente votre contribution au financement de la protection sociale française. En 2025, les cotisations salariales représentent en moyenne entre 20 % et 23 % du brut selon votre situation (cadre ou non-cadre, régime général ou Alsace-Moselle).

Comment calculer son salaire net à partir du brut en 2025 ?

Réponse provisoire

Pour obtenir votre salaire net, déduisez du brut l'ensemble des cotisations salariales : assurance vieillesse (6,90 % plafonné et 0,40 % déplafonné), AGIRC-ARRCO tranche 1 (3,15 %), CSG déductible (6,80 %) et CSG/CRDS non déductible (2,90 %). La somme de ces taux donne un taux effectif variant autour de 22 % pour un non-cadre. Utilisez notre calculatrice pour un résultat précis tenant compte de toutes les cotisations et de votre situation spécifique.

Quelles sont les principales cotisations salariales en 2025 ?

Réponse provisoire

Les cotisations salariales en 2025 (régime général, non-cadre) sont : assurance vieillesse plafonnée 6,90 % (dans la limite du PMSS 2025 : 3 925 €/mois), assurance vieillesse déplafonnée 0,40 %, AGIRC-ARRCO tranche 1 : 3,15 %, CSG déductible 6,80 %, CSG non déductible 2,40 %, CRDS 0,50 %. Pour les cadres, s'ajoutent la cotisation AGIRC-ARRCO tranche 2 (8,64 % entre 1 et 8 fois le PMSS) et la CET (0,14 %).

Qu'est-ce que la CSG et la CRDS ?

Réponse provisoire

La CSG (Contribution Sociale Généralisée) et la CRDS (Contribution au Remboursement de la Dette Sociale) sont des prélèvements sur les revenus d'activité qui financent la protection sociale. En 2025, la CSG sur les salaires est de 9,20 % (dont 6,80 % déductibles du revenu imposable). La CRDS est de 0,50 %. Ces contributions s'appliquent sur 98,25 % du salaire brut (après abattement de 1,75 % pour frais professionnels dans la limite de 4 fois le PMSS), conformément à l'article L. 136-2 du Code de la sécurité sociale.

Qu'est-ce que l'AGIRC-ARRCO ?

Réponse provisoire

L'AGIRC-ARRCO est le régime de retraite complémentaire obligatoire pour les salariés du secteur privé, issu de la fusion en 2019 de l'AGIRC (cadres) et de l'ARRCO (tous salariés). En 2025, la cotisation salariale est de 3,15 % sur la tranche 1 (salaire jusqu'au PMSS) et de 8,64 % sur la tranche 2 (entre 1 et 8 fois le PMSS, cadres uniquement). Les points accumulés constituent votre futur droit à pension complémentaire.

Qu'est-ce que la réduction générale des cotisations patronales (ex-Fillon) ?

Réponse provisoire

La réduction générale des cotisations patronales (anciennement « réduction Fillon ») est un allègement des charges employeur sur les bas et moyens salaires, prévu à l'article L. 241-13 du Code de la sécurité sociale. En 2025, elle s'applique aux salaires inférieurs à 1,6 × SMIC mensuel. Le taux maximal est d'environ 32,81 % (entreprises < 50 salariés) au niveau du SMIC et décroît linéairement jusqu'à zéro à 1,6 × SMIC. Elle réduit significativement le coût total employeur pour les salaires proches du SMIC.

Quelle est la différence entre cadre et non-cadre pour les cotisations sociales ?

Réponse provisoire

Le statut cadre emporte des différences de cotisations importantes. Les cadres cotisent à l'AGIRC-ARRCO sur deux tranches (tranche 1 jusqu'au PMSS : 3,15 % salarié ; tranche 2 entre 1 et 8 × PMSS : 8,64 % salarié) contre une seule tranche pour les non-cadres. L'employeur est en outre tenu de souscrire une prévoyance cadre obligatoire d'au moins 1,5 % du salaire brut sur la tranche 1 (ANI 17 novembre 2017, art. 1er). Ces différences se traduisent par un coût total employeur généralement plus élevé pour un cadre à salaire brut équivalent.

Qu'est-ce que le plafond mensuel de la Sécurité sociale (PMSS) ?

Réponse provisoire

Le plafond mensuel de la Sécurité sociale (PMSS) est un plafond de référence fixé chaque année par arrêté, qui sert de base pour de nombreuses cotisations (retraite plafonnée, AGIRC-ARRCO tranche 1, prévoyance, etc.). En 2025, il est fixé à 3 925 € par mois (47 100 € annuels). Pour 2026, il est revalorisé à 4 005 € mensuel. Les cotisations dites « plafonnées » s'appliquent uniquement sur la fraction du salaire brut inférieure au PMSS.

Qu'est-ce que le prélèvement à la source (PAS) ?

Réponse provisoire

Le prélèvement à la source (PAS) est le mode de collecte de l'impôt sur le revenu directement sur le bulletin de salaire, en vigueur depuis janvier 2019. Votre employeur déduit chaque mois un montant d'impôt calculé sur la base de votre taux personnalisé transmis par l'administration fiscale (DGFiP). Le PAS apparaît comme une retenue distincte des cotisations sociales. Notre calculatrice permet d'en simuler l'impact en renseignant votre taux personnalisé ou en utilisant le taux neutre applicable à votre tranche de salaire.

Comment est calculé le coût total employeur ?

Réponse provisoire

Le coût total employeur est la somme du salaire brut et des cotisations patronales. Ces dernières comprennent notamment : assurance maladie (7 % ou 13 % selon le niveau de salaire), allocations familiales (3,45 % ou 5,25 % selon le niveau de salaire), accident du travail (taux variable selon le secteur, hypothèse 1 % dans notre simulateur), retraite de base patronale (8,55 % plafonné, 1,90 % déplafonné), AGIRC-ARRCO tranche 1 (4,72 %), CSA (0,30 %), FNAL (0,10 % à 0,50 %), formation professionnelle et taxe d'apprentissage. La réduction générale (ex-Fillon) peut diminuer significativement ce coût pour les salaires proches du SMIC.

Les réponses marquées « Réponse provisoire » sont en cours de vérification par rapport aux textes officiels. Consultez un professionnel pour votre situation personnelle.